רגע לפני שמסתיימת שנת 2019, להלן ריכוז הטבות המס המוצעות לשכירים ועצמאים שכדאי לנצל:
- עצמאים:
החל משנת 2017 נחקק חוק המחייב הפקדה לפנסיה עבור ציבור העצמאים בישראל. הקנס המוטל למי שאינו מפקיד לתוכנית פנסיונית בגובה 500 ש"ח בעבור כל שנת מס.בשנת המס 2017 ניתנה התראה בלבד ללא קנסות. שנת 2018 מאחורינו ולא ניתן להפקיד עבורה, אולם, מי שטרם הסדיר את הנושא, כדאי להסדירו עד תום שנת המס הנוכחית 2019.
להלן שיעורי ההפקדה המינימליים לעצמאים:
שיעורי ההפקדה המינימליים הנדרשים על פי חוק נגזרים מהשכר הממוצע במשק, נכון לשנת המס 2019 השכר הממוצע נאמד בסך 10,273 ₪.
| גובה ההכנסה חודשי | אחוזי הפקדה | תשלום חודשי |
| עד הכנסה חודשית – 5,137 ₪ | 4.55% | 234 ₪ |
| מהכנסה חודשית בגובה 5,137 ₪ ועד 10,273 ₪. | 4.55% | 234 ₪ |
| 12.55% | 645 ₪ |
שיעורי ההפקדות המקסימליים לעצמאי בגינם זכאי להטבות מס:
| גובה ההכנסה חודשי | אחוזי הפקדה | תשלום חודשי |
| 17,600 ₪ | 16% * | 2,816 ₪ |
- 11% יוכרו בניכוי
- 5% יוכרו בזיכוי
קרן השתלמות
אין חובה על פי חוק להפקיד לקרן השתלמות. זוהי הטבה שמומלץ לנצל. כיוון שזה אפיק השקעה אטרקטיבי ופטור ממס רווח הון עד תקרת הפקדה חודשית מקסימלית בגובה 1,540 ₪. רגע לפני, מומלץ לפנות לרו"ח על מנת לברר את שיעורי ההכנסות הצפויות לשנת מס נוכחית.
- שכירים:.
גם שכיר יכול לנצל הטבות מס בהפקדות לחיסכון פנסיוני. שכיר שלא מופקד מלוא שכרו לתנאים סוציאליים, יכול להפקיד באופן עצמאי עבור הפרש השכר לתוכנית פנסיונית בכך יהנה מהטבות מס נוספות ויחסוך לפנסיה.
- קופת גמל להשקעה:
קופת גמל להשקעה הינה תוכנית חיסכון המוצעת לכל מטרה ולכל מי שמעוניין הכוללת הטבות מס.ניתן להפקיד עד 71,121 (נכון לשנת 2019) ולהנות מהטבות מס בעת משיכת הכספים:החיסכון נזיל בכל עת, בניכוי של 25% מס רווחי הון על הרווח הריאלי. החל מגיל 60 הכספים פטורים ממס בעת משיכת הכספים כקצבה.
האמור לעיל אינו מהווה יעוץ פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני. האמור לעיל הינו בגדר מידע מקצועי בלבד ואינו מהווה כתחליף ייעוץ או שיווק פנסיוני פרטני, בהתאם לצרכי הלקוח, של בעל רישיון. כל פעולה שנעשית על פי האמור באתר זה הינה על אחריות המשתמש בלבד. בכל מקרה ספציפי יש להעזר בבעל רישיון מתאים.